Stock options grant vest and exercise

Exercício de opções de compra de ações. Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pelo preço de concessão da opção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção Ver Mais sobre opções de ações. Opções é uma transação sofisticada e às vezes complicada As implicações fiscais podem variar amplamente certifique-se de consultar um consultor de imposto antes de exercer suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você tem várias opções quando você exercer suas opções de ações adquiridas. Se você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode tirar proveito da natureza de longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado da ação emissor excede o preço da concessão e você sente que você está Pronto para exercer suas opções conservadas em estoque Apenas recorde que as opções conservadas em estoque expirarão após um período de tempo As opções conservadas em estoque não têm nenhum valor depois que expiram. Você vai atrasar qualquer impacto tributário até que você exerça suas opções de ações e. a valorização potencial do estoque, assim ampliando o ganho quando você exercê-los. Inicie uma operação de exercício-e-hold-para-estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar sobre a margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e Quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para margem. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. a avaliação potencial do preço do estoque comum da sua empresa. Iniciar um exercício-e-vender - To-Cover Transaction. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa, ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas O produto y Você receberá uma quantia residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são. Benefícios da propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. O preço da ação comum da sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com os lucros da venda. Inicie uma transação de exercício-e-venda sem dinheiro. Com esta transação, que só está disponível a partir de Fidelidade se o seu plano de opções de compra de ações for administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações para comprar ações da sua empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro. Os recursos que você recebe de uma transação de exercício e venda são Igual ao valor de mercado justo do estoque menos o preço da concessão e a retenção de imposto e a comissão de corretagem requeridas e todas as taxas suas vantagens do ganho. As vantagens desta aproximação são. cash os rendimentos de seu exercício. Conheça a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que elas expiram, elas não têm valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Ações Incentivos. Desqualificação das Ações de Compra Vendidas Antes Especificadas Período de espera. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando exercido 50.Valor de mercado quando vendido 70. Tipo de comércio Exercício e retenção 50.Quando suas opções de ações são adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações O estoque O preço é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de subsídio Você paga o custo de opção de ações 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem Em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações na Quando você vende as ações que foram recebidas através de uma operação de opção de ações que você deve. Notifique seu empregador isso cria uma desqualificação disposition. Pay imposto de renda ordinário sobre o differen Entre o preço de subsídio 10 eo valor de mercado total no momento do exercício 50 Neste exemplo, 40 uma ação, ou 4.000.Pay imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício 50 eo preço de venda Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária , Sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Pre-IPO Opções de Exercício Antecipado. Por que algumas empresas concedem opções de ações que são imediatamente exercíveis antes que eles ganhem e estão sujeitas a um direito de recompra pela empresa. Algumas empresas concedem opções de ações Que são imediatamente exercíveis, mas você receberá ações que ainda precisam ser adquiridas antes de possuí-las diretamente Até então, o estoque ainda está sujeito a um direito de recompra se o seu emprego terminar antes da aquisição. As opções são imediatamente exercíveis na concessão antes de vesting e verificar os detalhes de recompra Em algumas empresas isso é chamado um plano de compra restrita de ações ou exercício antecipado stock options. Early opções de exercício com um direito de recompra deixar os funcionários que desejam fazer uma decisão de investimento antecipado Sobre a empresa começar o seu ganho de capital mais rápido Se você segurar o estoque, não apenas as opções, pelo menos 12 meses, você vai pagar impostos mais baixos sobre a venda posterior Em uma empresa privada, a desvantagem é que as ações não têm liquidez Ou seja, não são negociáveis ​​mesmo quando investido Você pode estar segurando as ações por um período indeterminado até que qualquer IPO ou aquisição ou até que as ações se tornam inúteis. Quando o spread é zero ou insignificante, o exercício precoce também minimiza a chance de qualquer imposto mínimo alternativo ISOs , E renda ordinária para NQSOs sobre o spread no exercício O plano precisa permitir que você exerça suas opções imediatamente em estoque, que a empresa pode comprar de volta ao seu Preço de exercício ou outro preço que seu plano especifica se você sair dentro do período de aquisição original. Veja, por exemplo, o Aviso de Uber sobre o Subsídio de Opção de Compra arquivado como uma exibição em uma ação judicial, o que torna todas as opções exercíveis seis meses após a concessão. Exercício. No exercício, você comprou essencialmente ações restritas Isso não deve ser confundido com uma aquisição de valores mobiliários restritos que, de acordo com as leis de valores mobiliários, não pode ser revendido imediatamente Para mais informações sobre a diferença, consulte um FAQ relacionado Você deve fazer uma seção 83 b Eleição e arquivá-lo dentro de 30 dias de exercício com o Internal Revenue Service e com sua próxima declaração de imposto. Alerta Nesta situação, você faz uma eleição 83 b mesmo quando você pagou o justo valor de mercado para as ações restritas e não há Desconto ou spread Você relata que você tem renda zero para o valor da propriedade recebida Caso contrário, você deve o rendimento ordinário mais tarde na apreciação do estoque s em valor entre pur Chase e vesting ver o caso Alves v IRS Comissário decidiu em 1984.Tax tratamento para o exercício antecipado. A eleição, essencialmente, diz que você concorda em reconhecer como renda ordinária para NQSOs, e como um item AMT para ISOs, qualquer spread entre a feira de ações O valor de mercado e o seu preço de exercício. Desta forma, a futura valorização das acções da NQSO pode ser tributada a taxas favoráveis ​​de ganhos de capital a longo prazo na venda das acções subjacentes. O spread em vesting tanto para ISOs e NQSOs. As explicado em outro FAQ a tributação ISO é mais complexo para opções de início do exercício com uma eleição 83 b Para este tipo especial de ISO, o período de um ano de manutenção ISO começa no exercício Mas em Uma venda antes dos períodos de detenção da ISO serem cumpridos, isto é, disposição desqualificante numa venda dentro de dois anos a partir da concessão, o rendimento ordinário é o mais baixo ou o spread no restante é o ganho de capital ou o ganho de venda real. Seu período para o direito de recompra da empresa é semelhante ao cliff ou graduação vesting horários para opções de ações tradicionais Em troca do imposto potencialmente menor sobre a venda do estoque, você compromete o dinheiro para o estoque de sua empresa Mais cedo Embora as ações não adquiridas que você recebe no exercício de compra podem ser mantidas em uma conta de depósito até que elas sejam adquiridas, elas são ações em circulação que conferem direitos de voto e elegibilidade para dividendos Ocasionalmente, quando permitido por lei,.Alert Você não precisa fazer esse arquivamento para as opções de ações padrão que você pode exercer apenas após a aquisição O estoque que você recebe no exercício de opções de ações adquiridas não está sujeito a um risco substancial de perda que desencadeia a capacidade e necessidade de fazer um Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando receber a opção, quando Exercer a opção, ou quando você alienar a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. São concedidos nem sob um plano de compra de ações para funcionários nem um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Renda tributável e não tributável para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se o seu empregador Concede-lhe uma opção de compra de ações estatutária, você geralmente não incluem qualquer valor em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, 6251 Instruções Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como Um ganho ou perda de capital No entanto, se você não atender requisitos de período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária Adicionar estes montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou Perda na disposição do estoque Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações informativas - Após o exercício de um ISO, você deve Receba do seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantia correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatada em seu retorno. Plano - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados de acordo com a Seção 423 c Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador lhe concede um estoque não estatutário O valor de renda a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Leterminavelmente Determinado Valor justo de mercado - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode facilmente determinar O justo valor de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Valor Justo de Mercado Determinado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não-estatutárias sem Um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem renda tributável ou dedutível Perda quando você vende o estoque que você recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017.